А именно: по вопросу причин снижения налоговой базы по налогу на прибыль организаций и отражения убытка от финансово-хозяйственной деятельности организаций по итогам 2015-2016 годов, прокомментировали в Калининграде ИА Прибыль RU в УФНС России по Калининградской области.

На заседание пригласили представителей АО «150 АРЗ» и ООО «Фрост Логистикс». Заслушаны пояснения руководителей (представителей) данных организаций по вопросу ведения финансово-хозяйственной деятельности, осуществляемой организациями за 2015 – 2016 годы, причины отражения убытка от финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год и за первый квартал 2016 года, причины выплаты заработной платы ниже минимального размера, установленного Региональным соглашением о минимальной заработной плате в Калининградской области от 26.12.2014 г., а также перспективы ведения финансово-хозяйственной деятельности организаций.

АО «150 АРЗ» предложено самостоятельно оценить достоверность отражения налоговой базы в налоговой декларации по налогу на прибыль за первый квартал 2016 года (насколько достоверно для целей налогообложения отражены доходы и расходы) и при необходимости представить уточненные налоговые декларации. Представить приказ и учетную политику (выписку по налоговому учету) на 2016 год. Представить реестры действующих договоров займов, кредитов. Провести инвентаризацию и оценить правомерность отражения в налоговой отчетности остатка не перенесенного убытка. Представить расшифровку суммы убытка прошлых налоговых периодов. Представить расшифровку внереализационных доходов и расходов за первый квартал 2016 года. Представить пояснения по отражению в налоговой декларации по прибыли организации за 2015 год и за первый квартал 2016 год расходов по обслуживающему производству, но не учтенных для целей налогообложения, внести корректировки и представить уточненные налоговые декларации за соответствующие налоговый и отчетный периоды. Представить расчет остатков незавершенного производства на 01.01.2016 г. Представить пояснения по информации о длительности производственного цикла в 2016 году. Представить график окончания (сдачи) договоров на 2016 год. Оценить рост (снижение) ФОТ до конца 2016 года. Представить пояснения по росту управленческих расходов в 2015 году в сравнении с аналогичным периодом 2014 года.

В случае непредставления уточненных деклараций, представить в инспекцию пояснения.

Организации ООО «Фрост Логистикс» предложено самостоятельно оценить для целей налогообложения понесенные расходы по предоставлению займа ЗАО «Ррей Лоджистикс Б. В.» (Нидерланды) (насколько достоверно для целей налогообложения отражены доходы и расходы) и рассмотреть возможность отражения понесенных расходов в момент получения доходов, в случае необходимости уточнить налоговые обязательства по соответствующим налогам. Оценить цены в сделках со взаимозависимыми лицами ООО «Вичюнай Русь» и ЗАО «Ррей Лоджистикс Б. В.» (Нидерланды) на предмет соответствия рыночным ценам и самостоятельно произвести корректировку налоговой базы.